根据权威会计和税务规定， 没开发票的收入必须入账 ，且需按规定纳税。具体处理方式如下：
入账要求
无论是否有发票，所有实际发生的收入均需入账。无票收入需按以下方式处理：
收入确认 ：借记“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入”及对应销项税额（通常为货款金额÷1.17×0.17）。
成本结转 ：借记“主营业务成本”，贷记“库存商品”等。
税务合规性
无票收入需在税控系统中申报，作为正规纳税依据，避免税务风险。
企业间业务通常要求发票作为凭证，收据可能被税务机关视为不合规。
特殊情况处理
极少数小额杂费（如交通电子票据）可凭其他合法凭证入账，但需注意区分业务性质。
总结 ：无票收入必须入账并申报纳税，仅凭收据入账可能面临税务风险。建议优先与供应商协商补开发票，或通过合法凭证替代。
没有开票的成本需通过合规的账务处理方式入账，核心方法包括暂估入账、替代凭证管理及纳税调整 。企业需在遵循会计准则和税法前提下，灵活运用这些方法，确保财务数据准确并规避税务风险。 暂估入账 ：对已发生但未取得发票的成本（如原材料采购），按合理金额暂估入账。例如，借记“库存商品”，贷记“应付账款—暂估”，待取得发票后冲销并调整。固定资产暂估入账后需计提折旧，后续发票到位时仅调整原值。
500元以内的费用没有发票也是可以入账的 ，但需要满足一定的条件并遵循相关法规。以下是详细的解释和注意事项： 1.小额零星经营业务的概念：根据现行税法规定，对于从事小额零星经营业务的个人，单次交易金额在500元以内，可以不需要发票进行报销和入账。这里的“小额零星经营业务”指的是个人从事的临时性、零散性的经营活动，例如个人提供的一些简单劳务或销售少量商品。 2.需要满足的条件：交易金额限制
会 未取得成本发票入账是否会被罚款，需根据具体情况判断，主要分为以下情形： 一、一般性违规情形 税务处罚依据 根据《发票管理办法》第三十六条，未按规定取得发票的行为属于违规，税务机关可责令限期改正，并处以1万元以下的罚款。 可能引发的税务调整 若成本无发票，企业所得税法规定需取得有效发票才能扣除成本，可能导致成本无法列支，需调增应纳税所得额，从而增加企业所得税负担。 二、严重违规情形
关于上年成本发票今年入账的处理方式，需根据发票取得时间、费用归属期及付款状态综合判断，具体处理方法如下： 一、发票取得时间与费用归属期 费用已发生且发票在当年开具 直接计入当年成本费用，无需调整。 费用已发生但发票跨年 小额费用 ：可直接计入当年成本。 大额费用 ：需通过“以前年度损益调整”科目核算。 二、具体会计处理方法 通过“以前年度损益调整”科目核算（大额或跨年发票） 分录示例 ：
供应商补开、税务调整、内部管理 针对企业缺少成本发票的问题，可以从以下四个方面进行补救： 一、即时补救措施 盘点现有凭证 仔细检查内部文件（如采购合同、订单、收据、物流单据等），这些虽非正式发票，但可作为成本支出证明。小额零星采购若无发票，可用符合规定的收款凭证替代。 要求供应商补开发票 与供应商沟通未开发票的交易，通过书面函件明确补开要求（如交易时间、金额、服务内容等）。优先联系长期合作供应商
可以 本年成本发票下年收到是否可以入账，需根据具体情况判断，主要分为以下几种情况： 一、允许入账的情形 费用实际发生且符合会计期间 若成本发票对应的服务或商品在本年实际发生，且发票项目栏明确标注了费用所属年份，则可直接计入本年的成本费用。 发票未注明所属期但可确认归属年份 若发票未明确标注费用所属年份，但根据业务性质、合同条款或税务机关要求能明确判断为上一年度的费用，则可调整至相应年度入账。
没有发票的成本可以通过内部凭证、合同协议、银行流水等合法依据入账，但需确保业务真实并符合税法要求。 企业应规范财务管理，避免因凭证缺失引发税务风险。 内部凭证替代 自制入库单、领用单、工时记录等内部单据可作为成本依据，需注明事项、金额、经办人等信息。 例如：采购原材料未取得发票时，可用入库单+付款凭证佐证交易真实性。 第三方证明文件 合同、协议、对账单等书面材料能辅助证明交易关系
国外费用无发票时，可通过收集替代凭证（如收据、银行流水、合同等）、编写费用说明报告、遵循企业内审流程等方式合规入账，关键点在于确保交易真实性与凭证完整性。 替代凭证的收集与使用 境外消费通常以收据（Receipt）、信用卡账单、电子支付记录等作为凭证。例如，酒店住宿可保留带印章的收据，餐饮费用可结合刷卡小票和消费明细单。银行流水和汇款记录能有效佐证资金流向
费用没有发票做账是否违规，需结合会计处理原则和税务规定综合判断，具体如下： 一、会计处理允许性 真实性原则 ：会计要求如实记录实际发生的经济业务，即使缺乏发票，也可依据合同、付款记录、内部单据等有效凭证确认费用，确保财务报告真实完整。 权责发生制 ：费用应在发生时确认，而非以发票取得时间为准。例如，已发生但未取得发票的费用，可通过“暂估入账”处理。 二、税务处理限制 税前扣除凭证要求
没有收到发票的支出在会计处理中可以入账，但需满足真实性、合法性要求，并根据税务规定处理。具体如下： 一、会计入账原则 真实性原则 会计需如实记录实际发生的经济业务，即使缺乏发票，也可凭其他有效凭证（如合同、付款记录、内部单据等）确认费用，确保财务报告真实完整。 权责发生制 费用应在发生时确认，而非以发票取得时间为准。例如，已发生但未取得发票的费用，可通过“暂估入账”处理。 二、税务处理要求
可以入成本但无发票的情况主要包括以下几种： 1. 暂估成本 定义 ：企业在实际支付成本但尚未取得发票时，可依据银行付款凭证或其他原始凭证进行暂估入账。例如，企业支付供应商款项后，因发票尚未收到，可先按照实际支出金额暂估入账。 适用范围 ：适用于因供应商延迟开具发票或企业内部流程问题导致的成本费用未及时取得发票的情况。 2. 内部成本 定义 ：企业内部发生的成本费用，如员工工资、折旧费用等
没有发票付款了怎么入账？ 会计上可凭真实交易凭证入账，但税务扣除需区分情况：小额零星支出（≤500元）可用收据，增值税应税项目必须补开发票，否则需纳税调增。 会计处理原则 只要业务真实且有支付凭证（如合同、银行回单、收据等），即使无发票也可入账。例如： 借：管理费用/销售费用 贷：银行存款 税务处理关键 必须发票的情形 ：采购货物
支付伙食费没有发票可以入账，但需满足特定条件并注意税务风险。具体如下： 一、入账条件 凭证要求 需提供合法有效的内部结算收据，且收据需包含以下要素： 明确的伙食费用单价及总金额 由公司法定代表人签发 与员工当天的工资一同支付 费用范围 仅限公司内部正常业务活动产生的伙食费，且需符合福利费开支范围（如生活困难补助等） 二、税务处理 企业所得税前扣除限制 无发票的伙食费入账后
无法直接入账 公司没有发票的支出处理需要根据支出性质和金额大小采取合规措施，具体方法如下： 一、合规入账方式 小额零星支出 对于金额较小的零星支出（如办公用品、小额采购等），可直接凭付款凭证入账，但需符合税务机关关于金额上限的规定（如500元以下）。 合同及辅助凭证 即使没有发票，企业仍可依据合同、付款凭证、服务记录、入库单、发货单等材料进行会计确认和账簿记录。但此类支出在所得税汇算清缴时
可以 个体户的成本即使没有发票， 仍然可以入账 ，但需满足一定条件并注意相关税务风险。具体说明如下： 一、入账条件 真实性 ：支出需与经营业务直接相关，且具有真实发生的事实依据； 关联性 ：凭证需能证明与应报账支出存在因果关系； 可验证性 ：需提供发票、收据、银行转账记录等可核实真实性的材料。 二、合法入账方式 发票优先 ：发票是首选凭证，但收据、银行流水等也可作为有效证明；
无票支出入账 个体工商户在成本没有发票的情况下，需通过以下方式入账： 一、查账征收方式 无票支出入账 按实际发生额入账，借记“库存商品”或“管理费用”等科目，贷记“应付账款”或“应付票据”（若能估算成本）。 例如： $$借：库存商品 10,000$$ $$贷：应付账款 10,000$$ $$借：主营业务成本 10,000$$ $$贷：库存商品 10,000$$ 汇算清缴调整
企业未取得发票的成本可以通过合规方式入账，核心要点包括：留存支付凭证、签订书面合同、补充说明材料，并确保业务真实性。 留存支付凭证 即使未取得发票，企业应保留银行转账记录、收款收据等支付证明，作为成本支出的辅助依据。支付宝、微信支付等电子凭证同样有效，需注明交易双方及用途。 签订书面合同 与实际业务相关的书面合同（如采购协议、服务协议）能佐证交易真实性，需明确标的、金额
没有发票只有凭证是否可以入账，需根据会计真实性和税务合规性综合判断 。会计上允许通过合同、付款记录等凭证暂估入账，但税务上若无合法发票，多数费用不得税前扣除（小额零星支出等特殊情况除外）。以下是关键要点解析： 会计处理原则 企业需遵循真实性原则，即使无发票，也可凭合同、银行流水等有效凭证确认费用，确保财务记录完整。权责发生制要求费用在发生时入账，未取得发票时可暂估入账，后续补票调整。
没有发票可以计入成本，但需满足特定条件并注意税务处理。具体如下： 会计入账依据 根据《企业会计准则》和权责发生制原则，企业实际发生的采购、生产等成本可确认入账。即使无发票，只要付款或收货等实质业务已完成，相关支出仍可计入成本。 税务处理限制 税前扣除限制 ：无发票的成本费用在计算企业所得税时，通常无法税前扣除。需在汇算清缴时作纳税调整，调增应纳税所得额。 特殊行业例外
没有发票的费用支出入账需结合会计原则和税务规定处理，具体方法如下： 一、会计入账原则 真实性原则 以实际发生的经济业务为依据，即使无发票，也可凭合同、付款记录、入库单等有效凭证暂估入账。 权责发生制 费用在发生时确认，而非以发票取得时间为准。例如采购已到货但未付款的货物，可暂估入账。 二、税务处理要求 税前扣除限制 无发票支出原则上不得在所得税前扣除，但符合特定条件的除外： 小额零星支出
