工程内账会计的做账流程需遵循规范流程并注重细节管理，具体可分为以下五个核心步骤：

一、基础设置与规则制定

1. 建立内账体系

   • 设定现金账户、固定资产、应收账款等明细分类账，明确各类财务明细清单。

   • 制定凭证归档、登记规则，确保财务数据完整性和可追溯性。

二、凭证审核与登记

2. 凭证审核

   • 核实原始凭证真实性、合法性及完整性，确保金额、数量准确。

   • 新公司可先编制凭证后转成本，月底统一处理。

3. 登记明细账

   • 将凭证、发票登记至对应明细账，如材料费、人工费、机械使用费等。

   • 月末汇总凭证编制记账凭证汇总表，登记总账。

三、成本核算与税务处理

4. 成本分类

   • 直接成本：人工费、材料费、机械使用费。

   • 间接成本：管理人员工资、折旧费、低值易耗品摊销。

5. 税务核算

   • 计算增值税、城建税等税费，借记“工程结算税金及附加”，贷记“应交税费”。

四、对账与报表编制

6. 月度对账

   • 核对总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账，确保账证、账账、账实相符。

7. 报表生成

   • 编制资产负债表、利润表等，提供资金周报、收入成本报表等快报。

五、资产管理与持续优化

8. 固定资产管理

   • 建立固定资产卡片，记录采购、折旧及处置情况，月末计提折旧。

9. 流程优化

   • 定期分析账目，调整预算和财务计划，确保数据条理清晰。

注意事项 ：内账需独立于外账，所有支出均需入账，不区分合法性与票据完整性。