医保单位缴费部分划入个人账户是职工医保改革的核心调整之一，其本质是通过优化资金结构，将单位缴费全部纳入统筹基金，增强门诊共济保障能力，同时扩大个人账户使用范围至家庭成员。 改革后，个人账户资金看似减少，但实际通过统筹基金的互助共济，提升了整体医疗保障水平，尤其惠及大病、慢性病门诊治疗需求。
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单位缴费划转逻辑与比例调整
改革前，单位缴费的30%左右划入个人账户，剩余进入统筹基金；改革后，单位缴费全部计入统筹基金，个人账户仅保留个人缴费部分（通常为缴费基数的2%）。退休人员则按养老金一定比例（如2%-2.5%）由统筹基金定额划入。这一调整旨在集中资金用于门诊共济，解决以往个人账户“年轻不用、老年不够”的失衡问题。 -
资金用途的扩展与家庭共济
个人账户使用范围从仅限本人扩展至配偶、父母、子女，可支付定点医药机构的医疗费用、药品及耗材等个人负担部分，部分地区还允许为家人缴纳城乡居民医保费用。家庭共济机制激活了沉淀资金，尤其缓解了老年人、多病群体的医疗负担。 -
门诊保障升级与统筹基金效能
减少划入个人账户的资金被用于健全普通门诊统筹，将高血压、糖尿病等慢性病及多发病门诊费用纳入报销，支付比例从50%起步。例如，北京、上海等地已实现门诊费用跨院结算，大幅减轻患者经济压力。 -
误区澄清与长期效益
部分人误认为“个人账户缩水即权益受损”，实则医保的本质是风险共担。改革后，个人账户存量资金仍归个人所有，而统筹基金规模的扩大使得“小病靠个人、大病靠统筹”的保障模式更可持续，长远看降低了全体参保人的医疗风险。
医保改革通过结构调整实现了“个人少积累、社会多共济”的升级。参保人需理解政策设计的普惠性，善用家庭共济功能，并关注地方门诊统筹政策的具体落地。