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出纳在报销流程中确实需要履行初审职责，但具体职责范围和流程可能因企业财务制度而异。以下是详细说明：

一、出纳初审的核心职责

1. 基础信息核对

   检查报销单据的完整性，包括填写是否规范、日期格式是否正确、申请人信息是否完整等。

2. 金额与票据匹配

   核对报销金额与原始票据金额是否一致，确保票据真实有效，防止金额篡改。

3. 签字流程合规性

   确认报销单已获得所有必要签字（如部门经理、财务负责人等），缺少签字的票据需退回补签。

二、审核流程中的位置与职责划分

1. 前置审核

   在会计复核之前，出纳需完成基础审核，形成初步审核意见。部分企业可能要求出纳先签字，但实际操作中更强调会计复核的最终把关作用。

2. 会计复核

   会计人员对出纳初审后的报销单进行二次审核，重点关注报销范围、合规性及会计分录准确性。只有会计审核通过后，出纳才能执行付款操作。

三、注意事项

• 职责分离原则 ：出纳审核后应将票据传递给会计，避免越权操作。

• 风险防控 ：若发现异常情况（如票据涂改、签字不全），应及时与相关部门沟通，必要时向上级报告。

• 制度依据 ：具体流程应参照企业内部财务制度执行，不同企业可能存在差异。

出纳初审是报销流程中不可或缺的一环，但需与会计复核形成有效衔接，确保财务数据准确性和合规性。