​​出纳是企业资金管理的核心岗位，主要负责现金收付、银行结算、账务登记及票据管理，确保资金流动的准确性与安全性。​​ 其工作兼具专业性和规范性，需严格遵守财务制度，同时与会计部门紧密协作，形成企业财务管理的“第一道防线”。

1. ​​货币资金核算​​

   • ​​现金管理​​：每日处理现金收付，确保账款相符，严禁坐支或挪用。收到现金需当场验钞，支付时加盖“付讫章”，下班前盘点库存并上报。
   • ​​银行事务​​：办理转账、汇款等业务，规范使用支票并登记流水，实时监控账户余额，避免空头支票。每月核对银行对账单，确保账实一致。
   • ​​票据与印章保管​​：空白支票、财务章等需专柜存放，使用后及时注销；销售票据需复核金额与凭证一致性。

2. ​​往来结算与工资发放​​

   • ​​应收应付处理​​：记录客户/供应商款项，定期对账并催收逾期账款，防范坏账风险。
   • ​​工资核算​​：审核考勤与绩效数据，计算实发工资，按时通过现金或银行代发，留存签收记录。

3. ​​合规与协作要点​​

   • ​​日清月结​​：现金日记账、银行存款日记账需逐笔登记，每日结余，定期与总账会计核对。
   • ​​职责分离​​：出纳不得兼任稽核、档案管理或收入费用记账，确保财务内控有效性。

​​提示​​：出纳需持续学习最新财税政策，熟练使用财务软件，并通过定期轮岗或交叉检查降低操作风险。高效的出纳工作能显著提升企业资金周转效率，为财务健康奠定基础。