35年工龄和40年工龄退休的主要区别体现在养老金待遇上，具体差异如下：

一、基础养老金差异

• 计算方式 ：基础养老金 =（退休时社会平均工资 + 个人账户养老金）/ 2，其中工龄越长，基础养老金比例越高。

• 具体数额 ：以某地180%缴费比例为例，35年工龄基础养老金约2625元，40年工龄约3000元，每年增加约375元。

二、个人账户养老金差异

• 积累差异 ：个人账户养老金 = 个人账户累计储存额 / 计发月数，工龄越长，缴费时间越长，个人账户积累越多。

• 实际影响 ：40年工龄的个人账户养老金显著高于35年工龄，进一步推高总养老金水平。

三、养老金替代率差异

• 35年工龄 ：养老金替代率约为40%-50%（以退休前工资为基数）。

• 40年工龄 ：养老金替代率可提升至50%-60%（部分地区对超40年工龄有额外补贴）。

四、地区政策差异

• 不同地区对超40年工龄的退休人员可能有特殊照顾，如医疗保障、退休金补贴等。

五、多缴多得原则

• 即使35年工龄已满足最低15年缴费年限，延长至40年仍能获得更高养老金，体现“多缴多得”原则。

总结 ：35年与40年工龄退休的养老金差距主要源于缴费年限增加带来的基础养老金和个人账户养老金提升，实际差额需结合当地政策及个人工资水平综合计算。