凭证审核后的数据录入流程主要包括以下核心步骤，确保财务数据的准确性和合规性：

一、审核确认

1. 审核人员职责

   由会计主管或财务负责人对凭证进行复核，核对原始凭证与录入信息的一致性，检查科目选择、金额计算及摘要描述的准确性。

2. 纠错调整

   若发现错误，需及时在系统中调整凭证内容，并补充相关说明，确保数据完整。

二、数据录入

1. 选择录入工具

   使用会计软件（如用友、畅捷通等）或电子表格，通过导入Excel文件或手动输入完成凭证录入。

2. 填写关键信息

   • 基础信息 ：凭证日期、凭证号、摘要、附件（如发票扫描件）。

   • 分录内容 ：准确选择借贷方科目及金额，确保借贷平衡。

3. 系统校验功能

   利用软件的自动试算平衡功能，检查会计等式是否成立，减少人为错误。

三、保存与归档

1. 电子档案保存

   将录入的凭证以电子形式存储在会计系统中，便于后续查询和审计。

2. 纸质凭证归档

   定期将审核通过的纸质凭证装订成册，按类别和日期分类保管。

四、后续流程

1. 定期汇总

   按月或季度对凭证进行汇总，生成记账凭证汇总表，为财务报表编制提供基础数据。

2. 结账与对账

   在会计期末完成结账操作，并与银行对账单等外部信息进行核对，确保账实一致。

注意事项 ：不同企业可能根据自身会计政策调整流程，建议结合实际操作规范执行。