会计人员在审核原始凭证时发现凭证存在问题，需根据具体情况采取相应处理措施。以下是关键要点：
凭证内容合理、合法但存在缺陷时的处理
若原始凭证内容合理、合法，但存在不完整或填写错误，会计人员应 退回凭证并要求补充或更正手续 ，不得直接办理或拒绝。
金额错误时的处理
原始凭证金额出现错误时， 必须由出具单位重新开具 ，严禁在凭证上更正。这是《会计法》的明确规定。
虚假凭证的处理
若发现原始凭证存在伪造、变造等虚假行为，会计人员应 不予受理并扣留凭证 ，同时 及时向单位负责人报告并追责 。
其他异常情况的处理
对于单价明显高于市场价等异常凭证，会计人员可判断为 不真实凭证 ，需拒绝接受并报告。
总结 ：处理原始凭证问题需严格遵循法规，确保凭证真实性、合法性和完整性。对于错误或虚假凭证，应及时沟通并采取相应措施，避免影响财务数据准确性。
会计机构审核原始凭证的核心流程是依法依规、层层把关，重点围绕真实性、合法性、完整性和正确性展开 。关键审核动作包括：拒绝不真实不合法凭证、退回不完整不准确凭证、核查经济业务实质、验证票据真伪及审批手续 。以下是具体审核要点： 真实性审核 核查凭证记载的经济业务是否真实发生，如业务日期、经办人、数量单价等是否合理。警惕伪造、涂改、冒签笔迹、移花接木等舞弊行为
根据《会计法》规定及权威财务实践，各种原始凭证的审核流程如下： 结论 ：各种原始凭证需由会计部门审核，但填制环节通常由经办业务部门完成。 具体说明 ： 审核职责 会计部门需对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，确保符合国家统一会计制度。 发现凭证错误时，金额错误需由出具单位重开，其他错误可要求更正并加盖公章。 填制权限 原始凭证一般由业务经办部门填制，非会计人员不得直接填写
会计人员对原始凭证的审核是确保财务记录真实、合法、准确的核心环节，主要依据《会计法》及国家统一会计制度执行。以下是审核要点及流程： 一、审核核心要点 真实性审核 核实经济业务是否真实发生，发票是否合法有效，大额票据需查验真伪。 检查发票号码、日期、金额等要素是否完整规范，避免伪造或篡改。 合法性审核 确认凭证符合国家财政、税收及财务制度规定，杜绝白条、非税收入混入财政资金。 审查费用标准是否合规
审核原始凭证是确保财务信息真实、准确的关键环节，主要步骤包括检查凭证完整性、验证内容真实性、核对审批流程以及确认金额准确性。 检查凭证完整性 确保原始凭证要素齐全，如日期、金额、交易双方信息、业务内容等，避免遗漏或涂改。若为发票，还需核对税务监制章、发票代码等关键信息。 验证内容真实性 通过比对合同、订单或出入库记录等辅助材料，确认凭证记录的业务是否真实发生。例如
根据权威会计法规和实务要求，各种原始凭证确实需要由会计部门进行审核，但需结合业务部门初审和多级审批流程。具体如下： 审核流程要求 初审由业务部门完成 ：原始凭证需先由经办业务部门审核，确认业务真实性、手续合规性（如签字盖章、合同有效性等）。 会计部门复审 ：业务部门审核通过后，会计部门重点审核凭证的财务合规性，包括金额准确性、票据真实性、业务合理性及是否符合财经纪律。 法律依据
会计人员在审核原始凭证过程中需关注准确性、合规性和完整性。 会计人员在审核原始凭证时肩负着确保财务数据准确、合规和完整的重任。原始凭证作为记录经济业务发生或完成情况的书面证明，是会计核算的基础。其审核过程主要包括以下几点： 准确性审核 ： 金额核对 ：会计人员需核对原始凭证所记录的金额是否与实际业务发生金额一致，确保金额的准确无误。 数据验证 ：对凭证上涉及的数量、单价等数据进行验证
会计机构、会计人员在审核原始凭证时，需严格遵循《会计法》及国家统一会计制度规定，确保凭证真实性、合法性和完整性。具体审核要点如下： 一、审核原则与权限 法定职责 会计机构、会计人员必须依法审核原始凭证，对不真实、不合法凭证有权拒绝受理，并向单位负责人报告。 拒绝与报告并重 发现不真实、不合法凭证时， 直接拒绝办理 ，并需书面报告单位负责人，要求查明原因并追究责任。 对记载不准确、不完整的凭证，
审核原始凭证时，需注意以下事项：真实性审核 、合法性审核 、完整性审核 以及金额核对 。以下是详细分点说明： 真实性审核 核查凭证上的日期、业务内容、数据、签章、票据本身等是否真实存在，避免伪造或篡改的情况。 合法性审核 检查凭证所反映的业务是否符合相关法律法规，确保经济活动的合规性。 完整性审核 确保凭证的内容填写完整，包括凭证名称、接受凭证单位名称、填制单位及人员印章等，避免遗漏。 金额核对
财务审核原始凭证的核心是确保经济业务的真实性、合法性与完整性，重点包括发票真伪验证、金额一致性、审批手续齐全性等关键环节。 以下是具体审核要点： 合法性审核 检查原始凭证是否符合国家财税法规，如发票是否加盖税务监制章、经济业务是否超预算或违反采购流程。对虚假发票（如号码与单位地址不符、机打发票日期不精确等）直接拒收。 真实性核查 内容真实
在财务工作中，审核原始凭证是确保会计信息准确性和合规性的关键步骤 ，它涵盖了真实性、合法性、完整性、正确性和及时性五个方面。这一过程不仅帮助识别和预防潜在的财务风险，也是保障企业经济活动合法合规的重要环节。 审核原始凭证的真实性至关重要。这包括核实凭证所记载的经济业务是否真实发生，是否存在伪造或变造的情况。具体做法有查验签章，检查凭证上的单位公章、财务专用章、发票专用章等是否真实有效
可以 会计中的制单和记账是否由同一人完成，需根据企业规模、内部控制要求及财务政策综合判断，具体分析如下： 一、职责定义与流程关系 制单 ：指根据经济业务编制记账凭证的过程，需确保凭证内容符合会计准则和公司政策。 记账 ：指将制好的记账凭证准确登记到会计账簿中的操作，需保证金额、科目等信息的准确性。 二、是否可以由同一人完成 小型企业或初创公司 由于人员配置有限，制单和记账常由同一人完成
会计制单出纳审核是否可行？ 通常情况下不可行 ，根据税法与会计法规定，制单与审核需由不同人员执行以确保独立性；特殊情况下可临时兼任 （如小微企业资源受限），但需额外复核机制降低风险。 职责分离原则 制单（会计）负责根据原始凭证编制记账凭证，审核需独立核查凭证的合规性与准确性。出纳的核心职责是现金与银行收支管理，若兼任审核可能因权限集中导致财务漏洞或舞弊风险。
财务记账凭证的填写需遵循规范流程，确保信息准确性和可追溯性。以下是具体步骤及要点： 一、基本要素与格式要求 凭证头部 包含凭证编号、日期、附件张数（如原始单据数量）等基础信息，便于分类与查询。 核心内容 摘要 ：简明描述业务内容，如“销售商品收入”。 会计科目 ：全称填写，区分资产、负债、收入/费用等类别，如“银行存款”（资产类）。 金额 ：借贷方金额需相等（∑借方金额=∑贷方金额）
用友软件保存凭证模板的方法主要分为以下两种方式，具体操作如下： 一、通过「常用凭证管理」功能保存 进入「财务-凭证」模块，选择「常用凭证」选项卡 点击「添加」按钮，输入凭证摘要、金额等必填信息并保存 可通过双击或选中已保存凭证，点击「设置为常用凭证」快速复用 二、通过Excel模板导出保存 在凭证录入界面点击「打印模板设置」导出为*.cll格式 使用Excel编辑模板，添加新凭证信息后保存
用友软件凭证模板设置可以帮助企业快速生成标准化的会计凭证，提高财务工作效率。 通过自定义模板，用户可以根据不同业务类型预设科目、摘要、金额等关键信息，减少手工录入错误，确保财务数据的准确性和一致性。 凭证模板的作用 凭证模板是财务工作中的重要工具，能够将重复性高的业务凭证标准化。例如，每月固定发生的工资发放、费用报销等业务，通过预设模板可以一键生成凭证，避免重复录入相同内容
要在用友U8中设置凭证模板，可以通过以下步骤实现： 1. 登录系统并进入凭证模板设置 打开用友U8系统，使用用户名和密码登录。 在主界面中，找到【财务模块】或【财务管理】入口，然后选择【设置】或【基础设置】。 2. 选择凭证模板 在设置界面中，进入【凭证模板】选项。 选择需要设置的凭证模板类型，例如“金额式（新）”，此模板适配多数企业需求。 3. 修改凭证模板内容 点击选中的凭证模板
用友记账凭证备注栏是记录凭证辅助信息的关键字段，支持文字、格式调整及快捷操作，能有效提升财务工作效率和凭证可追溯性。 基本填写方法 登录用友系统后进入凭证录入界面，选择目标凭证点击“编辑”，在备注栏直接输入或修改内容。支持普通文本、加粗（Ctrl+B）、斜体（Ctrl+I）等格式，还可插入日期时间等快捷信息。 内容优化建议 备注应简明扼要，避免冗余，例如标注“运费统计-2025年5月”
