集团企业无息借款的税务处理需区分增值税和企业所得税，具体如下：

一、增值税处理

1. 集团内无息借款

   根据财税〔2019〕20号文件及最新政策（2025年3月1日起），企业集团内单位之间的无偿借贷行为免征增值税，有效期至2027年12月31日。

2. 非集团内或非无偿借贷

   • 非企业集团内单位之间的无偿借贷需视同销售缴纳增值税，适用6%税率（一般纳税人）或3%征收率（小规模纳税人）。

   • 有偿借贷若符合统借统还条件（利率≤金融机构或债券票面利率），可免征增值税。

二、企业所得税处理

1. 集团内无偿借贷

   借款方需按市场利率计算利息支出，作为财务费用在税前扣除；借款人则按市场利率确认收入，但无需缴纳增值税。

2. 非集团内无偿借贷

   需按市场利率计算利息支出和收入，企业所得税需正常纳税调整，避免因利率异常导致税负调整。

三、其他注意事项

• 公益用途 ：若无息借款用于公益事业或以社会公众为对象，增值税和企业所得税均免征。

• 关联交易原则 ：集团内交易需遵循独立交易原则，税务机关有权对不符合原则的交易进行合理调整。

总结 ：集团内无息借款在增值税和企业所得税上均可享受免税政策，但需注意区分关联方关系及借款用途，确保合规操作。