出纳岗位支出单的整理与审核是确保财务合规性和准确性的关键环节，主要包含以下要点：

一、支出单整理规范

1. 凭证分类与装订

   • 按经济内容（如差旅费、办公费）分类原始凭证，每类凭证需单独装订，并标注装订位置编号，便于日后查找。

   • 记账凭证与原始凭证需一一对应粘贴，避免使用回形针，防止脱落。

2. 日清与对账

   • 每日终了对账，核对现金日记账与银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。

   • 业务量较大时，可暂缓入账，集中处理后一次性完成记账，减少错误。

二、支出单审核要点

1. 基础审核

   • 核查发票真实性：检查抬头是否为单位、金额是否与票据一致、无涂改或污损。

   • 审核审批流程：确认报销单经经手人、部门主管、财务负责人签字，且符合单位财务制度。

2. 合规性检查

   • 核对费用用途与实际发生金额是否一致，大写与小写金额是否相符。

   • 禁止使用铅笔、红笔修改金额，金额需顶格填写并保留两位小数。

3. 印章与授权管理

   • 签字盖章需分开管理，法人章由财务主管保管，报销凭证需财务主管审核后方可办理。

   • 现金支付需加盖“现金付讫”章，确保支付流程完整。

三、风险控制措施

• 假币鉴别 ：收取现金时严格鉴别真伪，防止误收假币。

• 异常处理 ：发现凭证不符或违规业务，立即退回并报告领导。

通过以上规范流程，出纳可有效保障支出单的合规性与财务数据准确性。