出纳打款通常需要会计审核，但具体流程可能因企业内部规定而有所不同。以下是关键要点：

1. 核心流程要求

   出纳在付款前需将单据提交会计审核，确保金额准确、凭证合法，审核通过后方可执行付款操作。这是保障财务规范和防范风险的基本流程。

2. 职责分工与复核机制

   • 会计审核 ：负责核对原始凭证真实性、合规性，确认报销范围及金额准确性。

   • 出纳操作 ：在会计审核通过后，根据凭证支付款项，并在凭证上加盖“现金付讫”章。

   • 复核机制 ：部分企业可能要求会计或主管进行二次复核，或由出纳自行交叉审核，以降低操作风险。

3. 特殊情况与灵活性

   若企业未明确分工，可能由出纳先行初步审核，再由会计复核；或由同一人完成制单与复核（需严格监督）。费用类单据（如合同）通常由会计审核，而日常报销单据可能简化流程。

4. 规范与责任划分

   会计主要承担记账责任，出纳承担付款责任。审核不严可能导致财务风险，因此企业需通过制度约束双方职责。

总结 ：出纳付款需会计审核是主流流程，但具体执行可能因企业规模、制度设计而有所差异。建议以企业内部财务规定为准。