人力资源成本分析需要以下核心数据，这些数据从不同维度反映了企业人力成本的构成和效益：

一、基础数据模块

1. 员工基本信息

包括姓名、性别、年龄、学历、工作年限、岗位类别等，用于分析人员结构与能力背景。

2. 薪酬与福利数据

• 薪资结构 ：基本工资、奖金、津贴（如交通、通讯补贴）、绩效工资等明细；

• 福利支出 ：社保、公积金、医疗保险、带薪休假等。

二、成本构成数据

1. 直接人力成本

• 薪资成本 ：员工月/年薪资总额及占比；

• 培训成本 ：内部/外部培训费用、学员差旅费、培训师酬劳等；

• 招聘成本 ：招聘广告费、面试费用、猎头服务费及招聘渠道费用；

• 离职成本 ：离职补偿、遣散费及招聘替代成本（通常仅计算直接费用）。

2. 间接人力成本

包括办公场地租赁、设备折旧、人力资源管理系统维护等。

三、绩效与流动数据

1. 工时与出勤数据

员工每日/每月工时记录，用于计算加班费用及评估工作负荷。

2. 绩效评估数据

工作目标完成情况、绩效评分等，用于关联人力成本与业务绩效。

3. 员工流动与离职数据

入职率、离职率、流动原因分析，帮助评估招聘效果及员工满意度。

四、财务关联数据

1. 营业收入与利润

企业整体营收、毛利、营业利润、净利润等财务数据，用于计算人力成本占比及效益指标。

2. 人力成本指标

• 人力成本比例 ：总成本中人力成本的占比；

• 人均人力成本 ：年度总人力成本除以员工总数；

• 人力成本利润率 ：营业利润/人力成本总额，反映成本投入效益。

五、其他辅助数据

• 行业标杆数据 ：同行业薪资水平、人力成本占比等，用于横向对比；

• 历史趋势数据 ：逐年人力成本变化分析，发现潜在成本控制点。

通过以上数据模块的综合分析，企业可实现：

• 成本优化 ：识别高成本环节并制定改进措施；

• 决策支持 ：为薪酬调整、招聘策略、培训规划提供数据依据；

• 绩效评估 ：建立人力成本与业务成果的关联分析体系。（注：分析时需注意数据时效性，月度数据累计可提升分析准确性。）