新公司免税政策为初创企业提供了增值税、企业所得税减免及地方性税收返还等核心优惠，助力企业降低运营成本。小微企业所得税优惠税率5%/10%、小规模纳税人增值税季度免征额提升至45万元等政策形成组合红利，叠加特定行业研发费用加计扣除等专项支持，初创期企业最高可节省60%税费。

1. 政策覆盖范围与条件
   新注册的小微企业（年度应纳税所得额≤300万元、从业人数≤300人、资产总额≤5000万元）自动享受基础减免。科技型中小企业、高新技术企业额外享受研发费用100%-200%加计扣除，需提前完成专项资质认证。

2. 核心税种减免细则

• 增值税：小规模纳税人适用3%征收率，季度销售额≤45万元全免；生活服务类企业（如养老、教育）免征增值税期限延长至2027年底。
• 企业所得税：利润≤100万元部分按5%计税，100万-300万元部分按10%计税，叠加地方“三免三减半”政策可进一步降低税负。

3. 申请流程与材料准备
   企业需在成立30日内完成税务登记，通过电子税务局提交《企业所得税优惠事项备案表》及财务报表。重点留存研发项目立项书、费用支出凭证等资料，科技类企业需同步提交知识产权证明。

4. 政策盲点与应对策略

• 免税额度不含政府补助等非经营性收入
• 股东分红仍需缴纳20%个人所得税
• 跨地区经营需按实际办公地政策执行
  建议企业建立税务台账，每季度核查收入分类，避免超额触发纳税义务。

初创企业应关注政策动态，如2025年起部分地区试点“免税额度跨年结转”，未使用额度可延长至次年6月。及时对接产业园区可获取房租补贴、人才引进等叠加优惠，综合降本幅度可达35%以上。