中国2025年实行的税收优惠政策主要包括以下五类，涵盖增值税、企业所得税、个人所得税、房产税及土地增值税等方面：

一、增值税减免政策

1. 小规模纳税人减免

   • 小规模纳税人季度销售额30万元及以下，开具普通发票免征增值税；超过30万元则全额按1%征税。

   • 公租房建设及运营用地免征城镇土地使用税。

2. 单位及个人捐赠

   • 单位或个人向目标脱贫地区捐赠自产/委托加工/购买的货物，免征增值税（执行至2025年12月31日）。

   • 个人捐赠住房作为公租房，捐赠支出未超应纳税所得额30%的部分可扣除。

二、企业所得税优惠

1. 小型微利企业

   • 年应税所得额300万元以下，减按25%计入应纳税所得额，实际税负5%。

   • 享受六税两费减半征收（资源税、房产税等）。

2. 特定行业加计抵减

   • 集成电路、工业母机、先进制造业企业可按比例加计抵减增值税。

三、个人所得税优惠

1. 住房租赁补贴

   • 符合条件的城镇住房保障家庭领取的住房租赁补贴，免征个人所得税。

2. 个体工商户叠加优惠

   • 年应纳税所得额不超过200万元的部分，可减半征收个人所得税，并叠加享受其他优惠。

四、房产税与土地增值税减免

1. 公租房相关减免

   • 公租房建设及运营用地免征城镇土地使用税；单位转让旧房作为公租房且增值额未超20%，免征土地增值税。

五、其他专项优惠

• 金融机构支持政策 ：2027年前，向小微企业、农户等发放小额**的利息收入及担保费收入免征增值税。

• 关税调整补充 ：2025年对43个最不发达国家实施100%零关税，部分商品（如种用牛蒡、CAR-T病毒载体）关税降为零。

以上政策均以官方文件为准，具体适用需结合企业或个人实际情况。