上市公司高管其他信息违规主要包括以下五类,涵盖信息披露、交易行为、责任追究等方面:
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信息披露违规
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虚假陈述 :如虚增收入、利润、资产等财务数据,或隐瞒重大担保、诉讼事项等关键信息。例如塞力医疗因未按规定披露关联交易及资金占用被罚超千万元。
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重大遗漏 :未及时披露定期报告、业绩预告等敏感信息,或篡改披露内容。如ST华闻因虚增营业收入被罚款620万元。
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内幕交易与短线交易
- 利用未***息进行股票交易,或违反窗口期规定操作。例如恒润股份董事长承立新因涉嫌内幕交易被刑事拘留。
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未履行职责与利益输送
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履职失职 :如未按规定披露关联交易,或对重大担保事项隐瞒真相。例如浙大海纳因未履行信息披露义务被终身禁入市场。
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利益输送 :通过关联方账户转移资金,损害上市公司利益。如浙江某上市公司高管指使资金流向关联方。
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违规披露“重要信息”
- 对上市公司经营、财务等具有重大影响的信息故意隐瞒或虚假披露,如ST星源高管因违规处理重要信息被罚款3万至100万元。
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其他违法违规行为
- 包括操纵市场、提供虚假证明文件等。例如北京某上市公司高管通过虚假合同虚增业绩,审计师涉嫌提供虚假证明文件。
以上违规行为均可能面临监管处罚,包括罚款、市场禁入、刑事责任等,严重损害投资者利益和市场秩序。