​​企业内部控制的核心问题在于制度执行不力、权责不清、监督缺失及信息沟通不畅，解决需从体系完善、流程优化、技术赋能三方面入手。​​

1. ​​制度执行流于形式​​
   部分企业虽制定内控制度，但存在“写在纸上、挂在墙上”现象，管理层干预、员工意识薄弱导致执行失效。对策包括：将内控纳入绩效考核，建立奖惩机制；通过定期培训强化全员责任意识，确保制度落地。

2. ​​权责分配与制衡不足​​
   高层“一言堂”或部门职能交叉易引发决策风险。需明确董事会、审计委员会等治理结构的独立性，实行不相容职务分离（如审批与执行分岗），并通过分级授权避免权力过度集中。

3. ​​监督机制薄弱​​
   内部审计部门独立性不足或资源匮乏，难以有效发现问题。建议设立直接向董事会汇报的审计委员会，结合第三方评估；同时利用大数据分析技术，实时监控关键业务节点的异常数据。

4. ​​信息孤岛与沟通滞后​​
   部门间数据不互通、报告失真影响风控响应。对策是搭建统一的信息化平台，集成财务、采购等系统数据，确保流程透明可追溯，并通过自动化预警提升风险应对速度。

​​企业内控优化是动态过程，需结合战略调整与技术升级持续迭代。​​ 从顶层设计到基层执行，唯有将制度、人与技术深度融合，才能构建真正抗风险的“免疫系统”。