会计档案收集与整理自查是确保企业财务信息完整性和合规性的重要环节。以下是关键要点：

一、核心自查内容

1. 凭证管理

   • 核查凭证案卷号、目录号、凭证号与实际凭证是否一致，重点检查2年以上凭证的真实性、领导签字及附件完整性（如运费发票、业务招待费申请等）。

   • 确保凭证与银行回单、明细账数据一一对应，如公路收费明细与银行流水是否匹配。

2. 账簿核对

   • 对会计账簿（总账、明细账、日记账）进行数据核对，检查科目及数据准确性，确保与实际银行存款、现金相符。

   • 核查固定资产卡片与EAS系统、综合部台账的一致性。

3. 报告与档案完整性

   • 检查年度财务报告（报表、附表、附注）、银行存款余额调节表、银行对账单等是否齐全登记。

   • 确保会计档案移交、保管、销毁清册等手续规范。

二、管理规范与责任分工

• 职责明确 ：审计档案由审计组长整理，会计档案由办公室副主任负责，档案员具体执行分类、归档及保管工作。

• 定期清查 ：通过专业团队对历年档案进行清查、统计、整理，确保未归档文件及时补归档。

三、技术辅助手段

• 使用财务软件（如鑫企友3e）的“档案管理”模块，实现凭证、总账等电子票据的自动分类归档，提高效率。

四、整改依据与持续改进

• 通过自查发现的问题（如文书资料散失、归档不及时等）需制定整改计划，确保档案管理符合省一级标准。

• 建立档案管理基础台账，利用现代化检索工具优化存取流程，保障档案实效性。

以上自查内容需结合企业实际情况调整，确保覆盖所有关键环节。