2025年3月1日起实施的税法新规聚焦​​个税汇算优化、企业减负激励、税收征管数字化​​三大方向，直接影响个人退税权益与企业合规成本。以下为关键内容提炼：

1. ​​个人所得税汇算升级​​
   2024年度综合所得汇算清缴于3月1日启动，新增​​赡养老人抵扣翻倍（独生子女每月3000元）、三孩家庭托育费扣除（4000元/月）​​等专项附加扣除，退税额度最高可增加2.4万元/年。预约制优化办理流程，3月1日至20日需通过个税APP预约，21日后无需预约。年终奖单独计税等技巧可进一步降低税负。

2. ​​企业税收红利与监管强化​​

   • ​​研发加计扣除​​：高新技术企业研发费用加计比例提至150%，数据采购、算法优化纳入扣除范围，制造业企业自主研发加计100%。
   • ​​小微企业优惠​​：年应纳税所得额≤300万元的企业，实际税负降至5%（100万以内）和10%（100-300万）。
   • ​​平台经济监管​​：电商、直播等平台需报送经营者涉税信息，虚开发票处罚加重，倒逼企业内控升级。

3. ​​征管流程数字化简化​​
   取消税务单独登记，企业通过市场监管部门登记即可同步税务信息；发票全流程电子化，“领购”改为“领用”，降低企业运营成本。纳税争议救济优化，申请行政复议无需先缴清税款，平衡征纳双方权益。

​​提示​​：个人可通过专项扣除填报与计税方式选择最大化退税，企业需关注研发加计与小微优惠的叠加适用，同时防范平台经济下的合规风险。政策窗口期有限，建议尽早规划。