‌公司财务工资发多了应当立即核对账目，主动联系员工协商退回，并做好账务调整（关键点：及时纠错、合法协商、账务修正）。‌

1. ‌核对账目确认差额‌
   财务部门发现工资多发后，需第一时间核查工资表、银行流水及个税申报记录，明确多发金额、涉及人员及错误原因（如系统录入错误、重复发放等）。

2. ‌与员工协商退回款项‌

   • ‌法律依据‌：根据《民法典》，公司有权要求员工返还多发工资，但需以书面通知或协商形式进行，避免单方强制扣款引发纠纷。
   • ‌沟通方式‌：HR或财务应私下联系员工说明情况，协商分期退回或一次性返还。若员工拒绝，可通过劳动仲裁或司法途径解决。

3. ‌账务与税务处理‌

   • ‌财务调整‌：通过“其他应收款”科目挂账，待款项退回后冲销；若无法追回，需按坏账处理并附说明。
   • ‌个税申报‌：已申报的个税可向税务机关申请更正，避免员工多缴税或公司税务风险。

4. ‌优化内控流程‌
   完善工资复核机制（如双人审核、系统校验），定期抽查发放记录，避免同类错误重复发生。

‌总结‌：工资多发需快速响应，依法依规处理，同时加强财务内控，兼顾合规性与员工关系维护。