小规模纳税人税率计算公式及适用情况如下：

一、增值税计算公式

应纳税额 = 销售额 × 征收率

• 征收率 ：通常为3%（特定行业可能调整）

• 公式说明 ：销售额需为不含税金额，若为含税销售额，需先换算为不含税销售额（含税销售额 ÷ 1.03）。

二、附加税费计算公式

附加税费以增值税为计税依据，计算公式为：

附加税费 = 增值税税额 × 适用税率

• 城建税 ：市区7%、县城/镇5%、其他地区1%

• 教育附加费 ：3%

• 地方教育费附加 ：1%

• 水利建设基金 ：1%

三、特殊税率适用情况

1. 不动产销售 ：按5%征收率计算（不含自建不动产）

2. 季度免税政策 ：季度销售额≤30万元（专票除外）可免征增值税

四、应纳税所得额计算（企业所得税）

应纳所得税 = 应纳税所得额 × 税率

• 标准 ：年应税销售额≤50万元（含增值税）

• 税率 ：一般企业25%，高新技术企业15%，小型微利企业20%

注意 ：具体税率可能因行业政策调整，建议以最新税务规定为准。