国家对罚息和违约金的规定主要依据《民法典》《商业银行信用卡业务监督管理办法》等法律法规，具体如下：

一、利率上限规定

1. 一般**

   逾期罚息利率不得超过 合同成立时一年期**市场报价利率（LPR）的4倍 。若同时主张违约金和逾期利息，合计年利率超过24%的部分，法院不予支持。

2. 信用卡透支

   日利率上限由银行自主确定，但不得超过 中国人民银行公布的基准利率 。透支利息计算方式为： 透支金额 × 日利率 × 透支天数 。

3. 特殊用途借款

   若借款人未按约定用途使用借款，罚息利率可加收 50%-100% ，即 LPR的90%-140% 。

二、计算方式规范

• 基础计算 ：逾期利息通常按 日万分之二点一 或 LPR+30%-50% 计算，逐日累计至清偿。

• 分段/阶梯计息 ：部分合同采用分段计息（如前15天0.5%，15天后1%），但需符合利率上限要求。

三、违约金与利息的关系

• 不可同时主张 ：若违约金已足够弥补损失，债权人不得再主张罚息；反之亦然。

• 补偿性原则 ：违约金以填补实际损失为原则，惩罚性条款可能被调整。

四、税务处理

• 可税前扣除 ：经营性罚款、罚息、违约金（源于合同约定）可凭凭证税前扣除，但行政性罚款不可扣除。

五、违规处理

• 高利贷认定 ：超过24%年利率的利息或费用，借款人可主张无效，金融机构需返还超额部分。

• 恶意逃债 ：将面临信用惩戒、限制消费甚至刑事责任。

总结 ：国家通过利率上限、计算方式规范及违约金与利息的区分，有效控制金融风险。借款人应仔细阅读合同条款，避免因利率过高或条款模糊产生纠纷。