出纳和保管工作内容主要围绕资金管理、财务核算及物资安全展开，具体职责如下：

一、出纳工作内容

1. 资金收付与核算

   • 负责现金、银行存款的收付，开具销售发票或收据，登记现金日记账和银行日记账，确保日清月结。

   • 处理承兑汇票、支票签付等结算业务，规范使用财务印章，登记注销支票。

2. 工资与报销管理

   • 审核员工差旅费报销单据，发放工资奖金，编制工资核算凭证。

   • 协调工资表与财务数据，提供工资统计报表。

3. 监督与合规性

   • 监督货币资金收付合法性，拒绝违规业务，定期核对银行流水与账面余额。

   • 参与编制银行存款余额调节表，处理未达账项。

4. 辅助性工作

   • 协助编制资金计划，申请专项资金，建立生活费台账。

   • 参与供应商对账，核对采购、保管部门提交的物资信息。

二、保管工作内容

1. 物资安全管理

   • 负责仓库防盗、消防工作，定期盘点库存物资，确保物资完整无缺。

   • 按类别分区堆码物料，建立连续的存卡记录，标识清晰。

2. 档案与印章管理

   • 整理保管合同、报销单据等财务档案，确保资料有序存放。

   • 妥善保管财务印章、保险柜钥匙，登记印章使用与注销情况。

3. 辅助性工作

   • 协助核对供应商物资数量、单价，参与月末库存盘点。

   • 参与物资出入库流程的监督，防止物资流失。

三、协同与监督机制

• 出纳与保管需定期核对库存现金与账目，确保账实一致。

• 通过系统化流程（如审批链、对账机制）保障资金与物资的安全性。