职工养老与灵活养老的主要区别体现在缴费方式、覆盖范围、待遇计算及险种等方面，具体如下：

一、缴费方式与比例

• 职工养老 ：由单位和个人共同缴纳，单位比例通常为16%，个人缴纳8%。

• 灵活养老 ：完全由个人承担，缴费比例为20%（其中12%进入统筹基金，8%进入个人账户）。

二、缴费基数与选择

• 职工养老 ：以实发工资为基数，或按当地划定的缴费档次确定。

• 灵活养老 ：可选择社平工资的60%-300%作为基数，自主选择档次。

三、覆盖范围

• 职工养老 ：包含养老、医疗、生育、工伤、失业五险一金。

• 灵活养老 ：仅覆盖养老和医疗保险，工伤、失业、生育保险需另外参保。

四、退休待遇

• 养老金计算 ：基础养老金和个人账户养老金均按统一标准计算，与缴费基数、年限、退休地平均工资等因素相关，与缴费方式无关。

• 退休年龄 ：灵活就业人员通常需满60周岁，特殊工种可提前至50/45周岁。

五、补贴政策

• 灵活养老 ：部分地区提供补贴，最高不超过实际缴费的2/3，最长不超过3年。

• 职工养老 ：无政府补贴。

总结 ：两者待遇计算标准一致，但灵活就业需承担更高缴费压力且覆盖范围更广。建议根据经济状况和职业稳定性选择适合的参保方式。