职工医保个人账户的返还比例根据参保人员年龄和地区政策有所不同，具体如下：

一、在职职工个人账户构成

1. 个人缴费部分

   全额计入个人账户，比例为本人缴费基数的2%。

2. 单位缴费部分

   根据年龄划入个人账户，比例分档如下：

   • 35岁以下 ：0.8%

   • 35-45岁 ：1%

   • 45岁以上 ：1.8%

   • 退休人员（不满70岁） ：按参保地上年度职工月平均工资的4.3%

   • 70岁以上退休人员 ：按参保地上年度职工月平均工资的4.8%

二、退休职工个人账户金额计算

退休职工个人账户金额由两部分组成：

1. 基础划入比例 ：按参保地上年度职工月平均工资的4.3%-4.8%划入。

2. 调整机制 ：部分地区根据基金收支情况调整返还比例，例如经济发达地区可能提高至4.5%-6%。

三、地区差异说明

• 经济发达地区 ：如上海、广东等地，可能将个人账户划入比例提高到2.5%-4.5%。

• 基金压力较大地区 ：可能维持原比例或略有下调。

• 特殊城市案例 ：如重庆按2018年非私营单位职工月平均工资的60%（约4.8%）计算。

四、示例计算

以某地缴费基数5000元的职工为例：

• 35岁以下在职职工 ：每月划入100元（5000×2%）。

• 45岁以上退休职工 ：若当地平均工资为6000元，每月划入240元（6000×4.3%）。

• 无锡企退职工 ：若按个人养老金7%计算，5000元养老金可返350元。

五、注意事项

1. 政策调整 ：各地政策存在差异，建议参保人员咨询当地医保部门获取最新细则。

2. 报销比例 ：医保报销比例通常为70%-80%，与药品类别相关（A类全报、C类自负20%）。

以上信息综合了全国及部分地区的政策规定，具体以参保地最新文件为准。