45岁提前退休工资的核心在于合理规划养老金替代率与多渠道收入组合，需重点关注法定退休年龄政策衔接、企业年金提取规则、个人账户储蓄增值方案三大要点。以下从政策依据、收入结构、实操建议等方面展开分析：

1. 政策合规性保障
   我国现行《社会保险法》规定特殊工种、完全丧失劳动能力者可提前退休，普通职工需满足养老保险缴费满15年方可办理退职手续。2025年安徽省试点弹性退休制度，允许45岁起分阶段领取部分养老金，但需注意：

   • 提前退休将按每提前1年减发2%基础养老金（最高不超过20%）
   • 企业年金提取需满足《企业年金办法》规定的离职/退休条件
   • 医保需继续缴费至法定退休年龄，否则中断保障

2. 收入结构优化模型
   建议采用“3+2”收入组合模式（占比参考）：

   • 基础养老金（40%）：按社平工资60%缴费20年，45岁退职月领约1800元
   • 职业年金/企业年金（25%）：若单位缴纳8%+个人4%持续15年，可月领900元
   • 个人养老账户（20%）：税延型商业养老保险+个人养老金账户，年化收益4%测算
   • 过渡性收入（15%）：住房租金（若有多套）、理财收益等补充

3. 财税筹划要点
   利用2025年个税优惠政策实现节流：

   • 提前领取企业年金按“综合所得税率”计税，可分12个月分摊应税
   • 个人养老金账户年缴1.2万元可抵税，提取时按3%单独计税
   • 房租收入每月低于800元免征个税

4. 风险对冲策略
   需建立四重防护机制：

   • 长寿风险：配置终身年金保险，确保80岁后月领3000元
   • 通胀风险：将30%资产配置指数型基金，保持购买力
   • 医疗风险：补充百万医疗险，覆盖质子重离子治疗
   • 政策风险：预留2年生活费的流动性资产

提前退休工资规划需动态调整，建议每3年重新测算替代率，重点关注医保缴费衔接与投资组合再平衡。具体操作前应向属地社保经办机构核实最新政策，并借助专业财务规划工具进行10年期的现金流压力测试，确保退休生活质量不下降。