​​五险一金必须按实际工资缴纳，否则属于违法行为​​。​​企业若通过降低缴费基数“节省成本”，将面临罚款、补缴及员工**风险​​，而员工则可能因养老金缩水、医保报销受限等遭受长期权益损失。以下是关键点解析：

1. ​​法律明确要求足额缴纳​​
   根据《社会保险法》和《住房公积金管理条例》，五险一金缴费基数应为员工上年度月平均工资或入职首月工资，包含基本工资、奖金、津贴等全部劳动报酬。企业若按最低基数或拆分工资申报，属于瞒报行为，社保和公积金管理部门可责令补缴差额并加收滞纳金，甚至处以1-3倍罚款。

2. ​​员工权益受损的具体表现​​

   • ​​养老金减少​​：缴费基数越低，个人账户累计金额越少，退休后待遇显著降低。
   • ​​医保报销受限​​：个人账户金额和报销额度与缴费基数挂钩，低缴可能导致大额医疗费用自付比例增加。
   • ​​公积金**额度下降​​：购房时公积金**额度直接受缴存基数影响，尤其在一线城市可能影响购房资格。

3. ​​企业违法成本高昂​​
   除补缴和罚款外，企业可能被列入社保“黑名单”，影响招工和融资。员工可通过劳动仲裁、社保局投诉等途径追溯2年内（部分地区无期限）的权益差额，若因此离职还可主张经济补偿。

4. ​​常见误区澄清​​

   • ​​“协商放弃缴纳”无效​​：即使员工签字同意，此类协议因违反法律强制性规定而无效。
   • ​​缴费基数有上下限​​：仅当工资低于当地社平工资60%或高于300%时，方可按限值缴纳，但需以实际工资为基准核定。

​​提示​​：员工应定期核对工资条与社保缴费记录，留存劳动合同、银行流水作为证据。发现企业未足额缴纳时，及时通过12333热线或公积金管理中心**，确保自身社会保障权益不受侵害。